Да, пенсионеры могут открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или не платить налог с дохода по инвестициям. Рассказываем, как это работает.
Налоговый вычет по ИИС бывает двух типов — А и Б.
- Тип А — это вычет на взносы. Он дает возможность ежегодно возвращать 13% от внесенных на счет средств, но не более 52 000 рублей в год. 52 тысячи рублей — это 13% от 400 тысяч рублей, поэтому даже если вы пополните счет на 1 млн рублей, максимально можно будет вернуть только 13% от 400 тысяч рублей. Чтобы получить вычет типа А, нужен официальный налогооблагаемый по ставке 13% доход, например зарплата. Еще важно учитывать, что размер вычета не должен превышать размер уплаченного налога. Например, размер уплаченного инвестором налога за год составил 25 тысяч рублей, значит, он сможет вернуть не больше этой суммы. Такой вычет можно получать ежегодно или каждые три года сразу за все это время.
- Тип Б — это вычет на доход, он дает возможность освободить весь полученный доход с продажи ценных бумаг от налога. Ограничений по сумме дохода у этого типа вычета нет. Также нет требований по получению налогооблагаемого дохода, то есть воспользоваться правом на вычет можно, даже если не платишь НДФЛ.
И в первом и во втором случае счет нельзя закрывать в течение трех лет. Выбирать тип вычета можно не сразу, а по истечении этих трех лет.
Ограничений по возрасту для открытия ИИС нет, поэтому этой льготой могут воспользоваться и пенсионеры, если они готовы вложить деньги на срок от трех лет. Но им нужно учитывать несколько нюансов.
Когда пенсионер может выбрать вычет типа А по ИИС
Так как для этого вычета нужно, чтобы был налогооблагаемый доход, то пенсионер может им воспользоваться, если он:
- продолжает работать и платить НДФЛ с зарплаты;
- получает негосударственную пенсию, которая по закону облагается НДФЛ, если отчисления в НПФ делал не сам работник, а его работодатель (статья 213.1 НК РФ);
- продал недвижимость, которой владел менее пяти лет (а значит, заплатил налог с продажи);
- получал доход по брокерскому счету, с которого также был удержан НДФЛ. При этом налоги, уплаченные по дивидендам, вернуть через ИИС нельзя.
Если же пенсионер получает только государственную пенсию и другого дополнительного дохода у него нет, то он не может выбрать этот тип вычета.
Когда пенсионер может выбрать вычет типа Б по ИИС
Этот тип вычета подойдет любому пенсионеру, так как он не привязан к получению налогооблагаемого дохода и не имеет ограничений по сумме.
Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Инвестирование всегда связано с рисками неблагоприятного изменения стоимости портфеля.
Что еще почитать:
